Fradrag for forsikring — hvad kan du trække fra?

Kan du trække forsikring fra i skat?

Hovedreglen i Danmark er enkel: private forsikringer er ikke fradragsberettigede. Det betyder, at du ikke kan trække udgifter til bil-, indbo-, hus-, rejse- eller ulykkesforsikring fra i din personlige skat.

Der er dog vigtige undtagelser for erhvervsdrivende og for forsikringer, der er koblet til din pensionsordning. Reglerne kan være komplekse, så her gennemgår vi de forskellige forsikringstyper og deres skattemæssige behandling.

Private forsikringer — ingen fradrag

Følgende forsikringer er private udgifter og giver ikke fradrag i skat:

• Bilforsikring (ansvar, delkasko, kasko)
• Indboforsikring og ansvarsforsikring
• Husforsikring og ejerskifteforsikring
• Rejseforsikring
• Ulykkesforsikring (privat tegnet)
• Hundeforsikring og kæledyrsforsikring
• Privat tegnet sundhedsforsikring

Selv om du ikke kan trække dem fra, kan du stadig spare penge ved at sammenligne priser og vælge den rigtige dækning. Se vores prisoversigt for typiske forsikringspriser i Danmark.

Sundhedsforsikring og skat

Sundhedsforsikring er et særligt tilfælde, fordi mange danskere får den via deres arbejdsgiver. Her er de vigtigste regler:

Bemærk: Reglerne for beskatning af sundhedsforsikring har ændret sig flere gange. Før 2012 var arbejdsgiverbetalt sundhedsforsikring skattefri under visse betingelser, men det er ikke længere tilfældet.

Erhvervsforsikringer — fuldt fradrag

Forsikringer, der er nødvendige for at drive din virksomhed, kan trækkes fra som driftsomkostninger. Det gælder uanset om du driver enkeltmandsvirksomhed, ApS eller A/S. Følgende forsikringstyper er typisk fradragsberettigede:

• Erhvervsansvarsforsikring: Dækker skader, din virksomhed forvolder på tredjeparter. Fuldt fradrag.
• Professionel ansvarsforsikring: Dækker rådgivningsfejl og professionelle fejl. Fuldt fradrag.
• Arbejdsskadeforsikring: Lovpligtig for virksomheder med ansatte. Fuldt fradrag.
• Driftstabsforsikring: Dækker tabt omsætning ved brand, vandskade mv. Fuldt fradrag.
• Erhvervsbygningsforsikring: Forsikring af erhvervslokaler og bygninger. Fuldt fradrag.
• Produktansvarsforsikring: Dækker skader forårsaget af virksomhedens produkter. Fuldt fradrag.

Læs mere om de forskellige typer i vores guide til erhvervsforsikring.

Pensionsrelaterede forsikringer

Forsikringer, der er koblet til din pensionsordning, følger pensionens fradragsregler. Det gælder primært:

Bemærk: En frittstående livsforsikring (risikoforsikring), der ikke er koblet til en pensionsordning, er ikke fradragsberettiget. Det er kun forsikringer inden for pensionsordningen, der giver fradrag.

Selvstændige og freelancere

Som selvstændig eller freelancer har du flere muligheder for fradrag end lønmodtagere. Her er de vigtigste regler:

• Erhvervsforsikringer: Alle forsikringer, der er nødvendige for din virksomhed, er fuldt fradragsberettigede. Det gælder ansvar, driftstab, erhvervsbygning mv.
• Blandet brug: Bruger du f.eks. din bil både privat og erhvervsmæssigt, kan du trække den erhvervsmæssige andel af bilforsikringen fra. Typisk fordeles det efter kørt km.
• Hjemmekontor: Har du et dedikeret hjemmekontor, kan du muligvis trække en forholdsmæssig andel af din husforsikring fra som erhvervsudgift. Tal med din revisor.
• Pension: Selvstændige kan indbetale til ratepension og livrente med fuldt fradrag. Forsikringsdækninger koblet til pensionen følger med.

Tip: Hold altid dokumentation for den erhvervsmæssige andel, hvis SKAT beder om det. En logbog over kørsel eller en opgørelse over tidsforbrug på hjemmekontoret kan være tilstrækkelig.

Oversigt: Hvad er fradragsberettiget?

Her er en samlet oversigt over de mest almindelige forsikringstyper og deres skattemæssige behandling:

Tabellen er vejledende. Kontakt altid en revisor eller skatterådgiver for din specifikke situation.

Ofte stillede spørgsmål